以下是西安企业外债备案的一般操作指南和注意事项:
操作指南:
1.准备材料:企业需要准备相关材料,可能包括发行外债的申请报告与发行方案(涵盖外债币种、规模、利率、期限、募集资金用途及资金回流情况等)、企业营业执照、企业章程、经审计的财务报告、相关合同或协议等。具体材料要求可根据实际情况和相关规定进行准备。
2.线上申请:自2020年11月1日起,企业需通过国家发展改革委开发建设的企业外债备案登记管理和服务网络系统进行申请。登录系统后,填写相关信息并上传所需文件。上传的复印件需加盖企业公章以证明与原件一致。
3.审核与备案:相关部门会对企业的备案申请进行审核,审核内容包括投资项目的合法性、可行性以及对国家安全和利益的影响等。审核时间一般为一定的工作日,期间可能需要企业补充提供一些额外的材料或信息。
4.获取备案结果:审核完成后,企业将获得备案结果通知。如果备案申请被批准,企业将获得《企业发行外债备案登记证明》,可据此办理后续相关手续;如果备案申请被拒绝,企业可根据相关规定提出复议或申请行政诉讼。
注意事项:
1.企业应确保自身符合发行外债的基本条件,如具有良好的信用记录、公司治理和外债风险防控机制,以及较强的偿债能力等。
2.首次举借外债时,需选择采取“投注差”管理模式或“宏观审慎”管理模式。除另有规定外,外商投资企业借用的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过经商务主管部门核准或备案的投资总额与其注册资本的差额(即“投注差”),且外商投资企业实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例乘以“投注差”。宏观审慎模式下企业外债额度上限不超过Zui近一期经审计报表中的净资产的2.5倍(非银行)。
3.2007年6月1日之后新设外商房地产企业,不得举借外债。
4.外商投资性公司的外债规模按规定管理:注册资本不低于3000万美元的,其外债规模不得超过实收资本的4倍;注册资本不低于1亿美元的,其外债规模不得超过实收成本的6倍。
5.外商投资租赁公司的Zui高可借额度,应根据上年度经审计的报表计算出上年度末风险资产总额(A)和净资产的10倍(B),将(B-A)作为新年度期间可新借外债的余额的Zui高限额。借用外债形成的资产全部计算为风险资产。
6.严格遵守相关法律法规和政策要求,确保外债备案及后续资金使用等活动的合规性。提供真实、准确、完整的申请材料及信息,对其真实性、合法性和完整性负责。若隐瞒或提供虚假材料,将视情节轻重追究相关企业及人员责任。
7.按规定进行信息报送,包括在每期发行结束后10个工作日内,向国家发改委报送发行信息;非资金划转类外债需在入账后五个工作日内,按规定到所在地外汇局办理提款备案;境内机构在境外发行债券的,无论期限长短,均应在境外债券交割后5个工作日内,按规定到所在地外汇局办理外债签约登记手续。
8.若外债情况发生变更(如增加或减少外债额度、变更还款计划等),应及时向外汇局报告并办理相关手续。
9.借款企业应于债务到期日前至少15个工作日,持展期申请、展期合同正本、《外债签约情况表》正本、营业执照及批准证书复印件等,到外汇局办理外债展期登记手续。展期合同中须注明对应的外债编号,企业展期申请中须说明当前资金状况。对于现金流充足而不偿还外债申请要展期的,应有合理原因。变更利率、金额、债权人等信息的,参照展期手续办理。
10.企业应建立完善的风险管理体系,加强对外债融资的风险防范和控制,定期评估自身的偿债能力、监测市场变化等。
11.积极与外汇管理局等相关部门保持沟通,及时了解政策变化和监管要求,确保企业的融资活动符合监管要求。
需要注意的是,具体流程和要求可能会随着政策调整而有所变化,企业在实际操作前可向相关管理部门或专业机构核实Zui新的政策信息和操作指南。不同地区和不同类型的企业可能在细节上存在差异,建议企业与当地相关部门进行详细沟通,以确保备案顺利进行。