适用范围:
境内企业及其控制的境外企业或分支机构,向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1年期以上的债务工具,包括债券、永续债等需要进行备案。
申请条件:
企业依法设立并合法存续,具备健全且运行良好的组织机构。
企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。
具有合理的外债资金需求,用途符合规定,资信情况良好,具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。
申请材料:
发行外债的申请报告与发行方案,包括外债币种、规模、利率、期限、募集资金用途及资金回流情况等。
企业营业执照、公司章程等基本资料。
经审计的财务报表,用于证明企业的经营状况和偿债能力。
相关合同、协议等文件。
申请流程:
提交申请:企业需通过国家发展改革委开发建设的企业外债备案登记管理和服务网络系统进行申请,登录系统后填写相关信息并上传所需文件,上传的复印件需加盖企业公章以证明与原件一致。
审核:国家发展改革委或指定机构对申请材料进行审核,主要审查企业是否符合借用外债的基本条件,以及外债募集资金用途是否符合政策要求且与审核登记内容相一致。
审核时间:国家发展改革委在收到备案登记申请后 5 个工作日内决定是否予以受理。自受理之日起 7个工作日内,在外债总规模限额内出具《企业发行外债备案登记证明》。
后续管理:
信息报送:企业应在借用每笔外债后 10个工作日内,通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息,包括企业主要经营指标和外债借用情况等;在《审核登记证明》有效期届满后 10个工作日内,报送相应的外债借用情况;每年 1 月末和 7 月末前 5个工作日内,报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。
风险管理:企业应建立完善的风险管理体系,加强对外债融资的风险防范和控制,定期评估自身的偿债能力、监测市场变化等。若外债情况发生变更(如增加或减少外债额度、变更还款计划等),应及时向发改委报告并办理相关手续。
常见问题解答如下:
问:哪些企业需要进行中长期外债备案?
答:中资境内非金融企业、金融机构及其分支机构等向境外举借 1 年期以上债务的企业通常需要进行备案。
问:申请材料准备有哪些常见错误?
答:常见错误包括材料缺失、格式错误、内容不完整或不符合要求等。企业应仔细研读备案要求,确保所有必要的材料都已准备齐全,并严格按照规定的格式和要求提交。材料需真实、准确、完整,并加盖企业公章和法定代表人签字确认。
问:外债资金用途有哪些限制?
答:外债用途需符合相关规定,不得违反我国法律法规;不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全;不违背我国宏观经济调控目标;不违反我国有关发展规划和产业政策,不新增地方政府隐性债务;不得用于投机、炒作等行为。除银行类金融企业外,不得转借他人,在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。
问:备案审核不通过怎么办?
答:如果备案申请被拒绝,企业可根据相关规定提出复议或申请行政诉讼。
问:如何应对汇率波动风险?
答:企业应关注汇率市场动态,运用外汇远期、掉期等金融工具进行汇率套期保值,建立汇率风险监测机制,及时掌握汇率动态,并加强财务人员的汇率风险管理培训。
问:企业信用状况对备案有何影响?
答:企业存在不良信用记录,如逾期还款、违约等情况,可能会影响外债备案的审批。企业应重视自身信用建设,按时足额偿还债务,避免产生不良信用记录。在申请外债备案时,企业应提供相关的信用证明文件,以证明其信用状况良好。